Отчет о движении денежных средств

Question

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, поступление и выбытие в ОДДС нужно показывать с НДС или без него??? И еще, отражаются ли в ОДДС подотчетные суммы, если да, то как???🤦‍♀️

User 1 · Answer

Здравствуйте! В ОДДС суммы поступлений и выбытия ДС отражаются без НДС. НДС свёрнуто отражается в строке 4129. Если суммы, выданные под отчёт значительны и направлены на оплату поставщикам, то попробуйте их отразить в строке 4121.

User 2 · Answer

Большое спасибо)))))))))))))))))

User 3 · Answer

Цитата (Татьяна Королева):Здравствуйте! В ОДДС суммы поступлений и выбытия ДС отражаются без НДС. НДС свёрнуто отражается в строке 4129. Если суммы, выданные под отчёт значительны и направлены на оплату поставщикам, то попробуйте их отразить в строке 4121.А в ОДДС за 2010 год поступления и выбытия также отражались без НДС? Просто я просматривала отчет за 2010 год, который был подан предыдущим бухгалтером, и в нем по строке- Средства, полученные от покупателей,заказчиков, были показаны суммы Дт 50,51 Кт 62.🤯

User 4 · Answer

Прошлые периоды были с НДС. ПБУ 23 внесло коррективы.

User 5 · Answer

Цитата (Татьяна Королева):Прошлые периоды были с НДС. ПБУ 23 внесло коррективы.А как же теперь показывать в новой форме старые показатели?

User 6 · Answer

Пересчитывать по новым требованиям.

User 7 · Answer

Пересчитывать по новым требованиям.А этот пересчет нужно будет показывать например в пояснительной записке или можно не пояснять?

User 8 · Answer

Показатели строк за разные периоды должны быть сопоставимы. Насчет пояснений в ПЗ - на мой взгляд не обязательно, но кашу маслом не испортишь.

User 9 · Answer

Цитата (Татьяна Королева):Здравствуйте! В ОДДС суммы поступлений и выбытия ДС отражаются без НДС. НДС свёрнуто отражается в строке 4129. Если суммы, выданные под отчёт значительны и направлены на оплату поставщикам, то попробуйте их отразить в строке 4121.Простите новичка))) а каким же образом можно выделить НДС с поступления и платежей или придется вручную выбирать? Может можно по оборотке или какому нибудь другому регистру?

User 10 · Answer

НДС с поступления у Вас в 62 счёте должны быть (если все поступления с НДС). НДС с платежей скорее всего вручную, т. к. платить можно и с НДС и без НДС.

User 11 · Answer

Цитата (Татьяна Королева):НДС с поступления у Вас в 62 счёте должны быть (если все поступления с НДС). НДС с платежей скорее всего вручную, т. к. платить можно и с НДС и без НДС.То есть просматривать всю реализацию и поступление и выбирать НДС?🤯

User 12 · Answer

Нет, реализация у Вас по отгрузке должна быть. В ОДДС речь идёт только о деньгах. В данном случае полученных.

User 13 · Answer

Цитата (Татьяна Королева):НДС с поступления у Вас в 62 счёте должны быть (если все поступления с НДС). НДС с платежей скорее всего вручную, т. к. платить можно и с НДС и без НДС.А если взять Дт 51 Кт 62 и умножить на 18/100 (мы реализуем только по ставке 18%), а авансовые поступления на 18/118 и  таким образом выделить НДС?

User 14 · Answer

А если взять Дт 51 Кт 62 и умножить на 18/100 (мы реализуем только по ставке 18%), а авансовые поступления на 18/118 и  таким образом выделить НДС?Добрый вечер!Татьяна Вам об этом и говорит, что входящий в компанию поток НДС в составе платежей клиентов можно посчитать из оборотов Д 51 К 62, а вот исходящий из компании поток НДС в составе платежей поставщикам таким образом может и не получиться, так как часть поставщиков может поставлять Вам товары (работы, услуги) без НДС. Если все платежи Вашим поставщикам также содержат НДС, то исходящий поток НДС можно посчитать из оборотов Д 60 К 51. Но нужно еще 76 счет проверить, может быть там что-то еще сидит.

User 15 · Answer

Большое спасибо)))

User 16 · Answer

А как правильно расчитать НДС для записи в отчет? Я нашла такой вариант:
НДС в поступлениях покупателей-(НДС в платежах поставщикам+НДС уплаченный в бюджет)
Если сумма НДС, содержащаяся во "входящих" платежах больше, чем сумма НДС в "исходящих" платежах - разница указывается в строке 4119.
Если же наоборот, то в 4129

User 17 · Answer

По-моему в коментариях к заполнению ОДДС это единственный вариант.

User 18 · Answer

А в каких строках показывать НДФЛ, ФСС и отчисления в ПФР? 4122 или 4129?

User 19 · Answer

Денежные потоки в виде поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам в Отчете необходимо показывать без косвенных налогов (НДС и акцизов). Суммы кос-венных налогов с 2011 года, согласно пп. "б" п. 16 ПБУ 23/2011, показываются в Отчете свернуто - итоговой суммой за год.

"Требование о свернутом отражении сумм НДС означает, что для целей заполнения Отчета необходимо выделить следующие суммы НДС:
- суммы НДС, полученные от покупателей и заказчиков;
- суммы НДС, перечисленные поставщикам и подрядчикам;
- суммы НДС, уплаченные в бюджет;
- суммы НДС, возмещенные из бюджета.
Очевидно, что выделять нужно только те суммы НДС, которые предъявлены к вычету в соот-ветствии с главой 21 НК РФ. Если уплаченные по-ставщикам суммы НДС к вычету не принимаются (например, по не облагаемым НДС операциям), то эти суммы НДС отражаются в составе платежей поставщикам и подрядчикам по строке 4121.
НДС и акцизы также нужно выделять из де-нежных эквивалентов - полученных или использо-ванных в качестве средства платежа.
Важно! В целях сопоставимости показате-лей данные за 2010 год необходимо пересчитать по этому правилу.
Рассмотрим пример свернутого отражения НДС, итоговая сумма по которому отражается в раз-деле "Денежные потоки от текущих операций" по строке "прочие поступления" (положительный ре-зультат) или "прочие платежи" (отрицательный ре-зультат). Для этого воспользуемся соотношением:

НДСотражаемый в Отчете = НДСполученный от покупателей - НДСуплаченный поставщикам - НДСуплаченный в бюджет + НДСвозмещенный/полученный из бюджета

ПРИМЕР 5. По данным учета ООО "Альта-ир" за 2011 год:
• поступили платежи от покупателей (за-казчиков) - 354 млн. руб. (в т.ч. НДС 54 млн. руб.);
• перечислено поставщикам (подрядчи-кам) 236 млн. руб. (в т.ч. НДС 36 млн. руб.);
• сумма НДС, уплаченная в бюджет, со-ставила 7 млн. руб.
Итоговая (свернутая) положительная сумма НДС за 2011 год, равная 11 млн. руб. (54 - 36 - 7), включается в текущий поток по строке 4119 "прочие поступления"."

статья "Отчет о движении денежных средств" в свободном доступе на сайте журнала "Помощник Бухгалтера" Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума

User 20 · Answer

Да с НДС уже понятно, как быть с НДФЛ, ФСС и отчислениями в ПФР?

User 21 · Answer

А в каких строках показывать НДФЛ, ФСС и отчисления в ПФР?4122или4129?Добрый день!НДФЛ - в составе оплаты труда работников (строка 4122), а страховые взносы - в прочих платежах (строка 4129).

User 22 · Answer

Спасибо)))))))))))))

Отчет о движении денежных средств

Comments